华润三九：2025年度年审会计师履职情况评估报告

华润三九医药股份有限公司 2025 年度年审会计师履职情况评估报告

华润三九医药股份有限公司(以下简称“公司”)聘请毕马威华振会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“毕马威华振”)作为公司2025 年度年报审 计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》,公司对毕马威华振2025 年审计过程中的履职情况进行评估。

一、资质条件

毕马威华振于1992 年8 月18 日在北京成立,于2012 年7 月5 日获财政部 批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业,更名为毕马威华振会计师事务所(特殊 普通合伙),2012 年7 月10 日取得工商营业执照,并于2012 年8 月1 日正式运 营。

毕马威华振总所位于北京,注册地址为北京市东城区东长安街1 号东方广场 东2 座办公楼8 层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊,中国国籍,具有中国注册会计师资格。

截至2025 年12 月31 日,毕马威华振有合伙人247 人,注册会计师1,412 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过330 人。

毕马威华振2024 年经审计的业务收入总额超过人民币41 亿元,其中审计业 务收入超过人民币40 亿元(包括境内法定证券业务收入超过人民币9 亿元,其 他证券业务收入约人民币10 亿元,证券业务收入共计超过人民币19 亿元)。

二、执业记录

1.基本信息

公司2025 年年度审计项目的项目合伙人及一签签字会计师周永明先生,其 于2010 年取得中国注册会计师资格。周永明2003 年开始在毕马威华振执业, 2003 年开始从事上市公司审计,从2023 年开始为本公司提供审计服务。

本项目的审计合伙人及二签签字注册会计师杨玲女士,其于2011 年取得中 国注册会计师资格。杨玲2009 年开始在毕马威华振执业,2009 年开始从事上 市公司审计,从2023 年开始为本公司提供审计服务。

本项目的质量控制复核人杨昕女士,其于2001 年取得中国注册会计师资格。 杨昕1997 年开始在毕马威华振执业,2012 年开始从事上市公司审计,从2023 年开始为本公司提供审计服务。

前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在违反《中 国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形,未持有和买卖公司股票,也 不存在影响独立性的其他经济利益,定期轮换符合规定。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年均未因执业行 为受到任何刑事处罚、行政处罚,或证监会及其派出机构的行政监管措施,或证 券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。

3.独立性

毕马威华振及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业 道德守则的规定保持了独立性。

三、工作方案

2025 年年度审计过程中,毕马威华振针对公司的服务需求及被审计单位的 实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计 单位的审计重点展开。毕马威华振全面配合公司审计工作,满足了上市公司报告 披露时间要求。

四、人力及其他资源配置

毕马威华振配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审 计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。

五、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了毕马威华振在信息安全管理中的责任义务。毕 马威华振制定了涵盖档案管理、保密制度等系统性的信息安全控制制度,在制定 审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处 理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

六、风险承担能力水平

毕马威华振具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业 风险基金和购买职业保险,职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于 《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

七、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年度报告工作安排,毕马威华振以公允、客观的态度进行独立审 计。在执行审计工作的过程中,毕马威华振就相关审计人员的独立性、审计工作 小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审 计重点、审计调整事项、审计意见等与公司治理层和管理层进行了沟通。

毕马威华振对公司2025 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见 的审计报告,认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了华润三九医药股份有限公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;对2025 年12 月31 日财务 报告内部控制的有效性进行了审计,出具了审计报告;同时对年度非经营性资金 占用及其他关联资金往来情况进行审核并出具了专项报告。

华润三九医药股份有限公司董事会

二?二六年三月二十日