粤宏远A：公司2025年度对会计师事务所履职情况评估报告

东莞宏远工业区股份有限公司 2025 年度对会计师事务所履职情况评估报告

东莞宏远工业区股份有限公司(以下简称“公司”)经2024 年 度股东会审议通过聘任广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)(以 下简称“广东司农”或者“司农”)作为公司2025 年度财务和内控 审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 的有关规定,公司按要求对年审会计师事务所履职情况进行评估,公 司认为2025 年度年审会计师事务所广东司农在资质等方面合规,履 职方面能够保持独立性、执业尽责,客观、公允表达意见,具体情况 报告如下:

一、资质条件

广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)成立于2020 年11 月 25 日;统一社会信用代码91440101MA9W0YP8X3;住所位于广州市南 沙区南沙街兴沙路6 号704 房-2;执行事务合伙人(首席合伙人)吉 争雄。截至2025 年12 月31 日,司农事务所合伙人人数36 人、注册 会计师人数176 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 92 人。

2025 年度,司农会计师事务所上市公司审计客户家数为49 家, 主要行业包括:制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和 零售业;科学研究和技术服务业;电力、热力、燃气及水生产和供应 业;建筑业;采矿业;交通运输、仓储和邮政业;房地产业;租赁和 商务服务业;水利、环境和公共设施管理业;教育。

二、执业记录

(一)基本信息

签字项目合伙人:郭俊彬,中国注册会计师,从事证券服务业务 十余年。2010 年10 月成为注册会计师,2020 年12 月开始在广东司 农执业。近三年签署了胜蓝股份、松发股份等上市公司审计报告。从 业期间为多家企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重 组审计等证券服务。

签字注册会计师:曾崇茜,2021 年开始从事上市公司审计,2025 年成为注册会计师,2025 年开始在广东司农执业,2025 年开始为本 公司提供审计服务,近三年签署0 家上市公司审计报告。

项目质量控制复核人:李伟,2004 年开始从事上市公司审计, 2011 年成为注册会计师,2022 年开始在司农执业。从业期间为多家 企业提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证券 服务。

上述人员具有从事证券服务业务经验,具备相应的专业胜任能力。

(二)诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人最近三年未 因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施 和纪律处分、未被立案调查。

(三)独立性

广东司农及签字项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复 核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情

形。定期轮换符合规定。

三、质量管理水平

(一)技术咨询与意见分歧的处理

司农制定了明确的技术咨询与意见分歧处理的执业规程。近一年 审计过程中,司农就公司重大会计审计事项与该所质控与技术部及时 咨询,及时解决公司疑问。司农制定了明确的意见分歧处理的执业规 程。在近一年审计过程中,司农就公司的重大会计审计事项达成一致 意见,未形成不能解决的意见分歧。

(二)项目质量复核

司农制定了《项目复核制度》,近一年审计过程中,司农实施了 完善的项目质量复核程序,复核工作包括项目组内部复核和独立于项 目组的项目质量控制复核。

项目组内复核工作围绕审计工作底稿和审计报告等重点内容展 开,确保审计工作记录真实、完整,财务报表合规且公允反映,审计 结论恰当并具备充分、适当的证据基础。

(三)项目质量检查

司农制定了《质量监控制度》,质量控制制度的监控由质控与技 术部负责。质量监控包括:质量控制制度和程序具有相关性和适当性、 运行的有效性。近一年审计过程中,司农没有在项目质量检查方面发 现重大问题。

(四)质量管理缺陷识别与整改

根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,司农在会

计师事务所的职业道德、独立性操作规程、业务委派、业务承接与保 持、信息与沟通、质量控制和质量监控等方面都制定了相应的内部管 理制度和政策,这些制度和政策构成了该事务所完整、全面的质量管 理体系。

综上,近一年审计过程中司农执业尽责,质量管理的各项措施有 效实行。

四、工作方案

在近一年审计过程中,司农根据公司的服务需求及实际情况,制 定了周详的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开,其中 包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、 合并报表、关联方交易、租赁业务等。司农制定了合理的审计计划与 时间安排,并根据计划安排按时提交各项工作,符合公司报告披露的 时间要求。

五、人力及其他资源配备

司农配备专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司 审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项 目现场负责人由资深审计服务合伙人、经理担任。

司农的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、资 产评估及金融工具等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对 审计服务的支持。

六、信息安全管理

司农制定了涵盖业务档案管理、信息化资源管理制度、信息安全

管理制度,项目组在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑 了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有 效执行。

七、风险承担能力水平

司农计提职业风险基金及购买职业保险符合相关规定;2025 年 度,职业风险基金年末数为773.38 万元,职业保险累计赔偿限额5000 万元;近三年不涉及在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

东莞宏远工业区股份有限公司

2026 年4 月9 日