国中水务：2025年度会计师事务所的履职情况评估报告

黑龙江国中水务股份有限公司 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告

黑龙江国中水务股份有限公司(以下简称或“公司”)聘请深圳旭泰会计师事务所(普 通合伙)(以下简称“旭泰所”)作为公司2025 年度审计机构,负责公司2025 年度财务报 表审计和财务报告内部控制审计工作。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》, 公司对旭泰所2025 年度审计工作过程中的履职情况进行了评估,公司认为,旭泰所在资质 等方面符合相关规定,在履职方面能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见。具体情况如 下:

一、资质条件

深圳旭泰会计师事务所(普通合伙)(以下简称“旭泰事务所”),2012 年2 月2 日成立, 注册资本:700 万元人民币,注册地址及主要经营场所为深圳市福田区。执行事务合伙人 为谭旭明先生。

2025 年度末合伙人数量:16 人

2025 年度末注册会计师人数:110 人

2025 年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数:31 人

2025 年收入总额(经审计):3125.36 万元

2025 年审计业务收入(经审计):2230.13 万元

2025 年证券业务收入(经审计):629.72 万元

2025 年上市公司审计客户家数:3 家

2025 年挂牌公司审计客户家数:20 家

2025 年上市公司审计收费:237 万元

2025 年挂牌公司审计收费:430.5 万元

(二)风险承担能力水平

旭泰所已按照有关法律法规要求投保职业保险,累计赔偿限额为500 万元的职业保险, 职业风险基金上年度年末数为657.49 万元

(三)执业记录

旭泰所近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措 施及纪律处分的情况。1 名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受

到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施0 次、自律监管措施0 次和纪律处分0 次。

二、会计师事务所履职情况评估

(一)人力及其他资源配备情况

旭泰所作为本公司2025 年度财务报告和内部控制的审计机构,原指派项目合伙人及第 一签字注册会计师为谭旭明,第二签字注册会计师为刘会,质量控制复核人为凌辉。刘会、 凌辉由于工作职务调整,无法继续担任公司签字注册会计师、质量控制复核人。旭泰所现指 派李欢欢接替原第二签字注册会计师,指派尹擎接替原质量控制复核人。经上述变更后,公 司2025 年度财务报告和内部控制审计项目签字注册会计师为谭旭明、李欢欢,项目质量控 制复核人为尹擎。

(二)质量管理水平

1.项目咨询

旭泰所根据财政部《会计师事务所质量管理准则第5101――业务质量管理》、《会计 师事务所审批和监督暂行办法》、《会计师事务所一体化管理办法》,结合《中华人民共和 国注册会计师法》等规定建立完善了质量管理体系。2025 年年度审计过程中,旭泰所就公 司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2.审计业务开展情况

按照审计业务约定书,旭泰所为配备了专属审计工作团队,团队核心成员均具备多年上 市公司审计经验,具有中国注册会计师等专业资质。根据公司的实际情况,制定了专业的审 计工作方案,对公司2025 年度财务报表及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性 进行了审计,能够根据计划安排按时完成各项工作。同时,旭泰所也对公司募集资金存放与 实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

二、总体评价

旭泰所为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求,在公司 年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质, 按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完 整、清晰、及时。

特此报告。

黑龙江国中水务股份有限公司董事会

2026 年4 月30 日