柏龙3：内部控制审计报告

广东柏堡龙股份有限公司

二0二五年度 内部控制审计报告

北京中名国成会计师事务所 (特殊普通合伙)

您使"扫入注业监管ha

此计否许

告编码:京26KRA4VZXD

北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙) BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址:中国北京东城区建国门大街18号办一910单元

电话(010)53396165

邮编100005

内部控制审计报告

中名国成内控审计字【2026】第0503号

广东柏堡龙股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了广东柏堡龙股份有限公司(以下简称柏堡龙公司)2025年12月 31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效 性是柏堡龙公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性 发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的 程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,柏堡龙公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注,截至2025年12月31日,柏堡 龙公司在对支付给个别供应商的工程款进行了催收或其他处理之后,仍未全 部收回款项,其他非流动资产-预付工程款6,738.72万元的可收回性存在不确 定性。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

中国・北京

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二0二六年四月三十日

休 身 了,

评可:愁.

用

221月

25万元 资 出

登记机

成立日期

主要场所

营业执照

型

统一会

行

经营范围

名

类

26 发证机

说明

应当请发 照压

租, ,

中人

2.

3.

执业证书

会计

北中

北京 郑鲁光 普通合)

公 特殊 主任会: 经营: 首席合:

22年12日

陈: 名

组织:; 执业证编:

批批执业文: 批推执业

姓名王轶

Full name

性别男

Sex

出生日期

Date of birth

工作单位

Working unit(特殊普通合伙)

身份证号码

Identity card No.

1982-03-11

中兴财光华会计师事务所

日d

月m

年

本

年度验

10200 o 证书第:

就:

80 年 D 发:

:证

姓名:王铁

n

意调入

n 同意出 意调入 日d 月m 年

n 同意出 意调入 日d 月m 年本 年验 t e .本 年验 t e .