越秀资本：关联交易管理制度(2026年6月)

广州越秀资本控股集团股份有限公司 关联交易管理制度

(2026 年6 月)

股票代码:000987

第一章 总 则

第一条 为进一步加强广州越秀资本控股集团股份有限公司(以下简 称“公司”)关联交易管理,保证公司关联交易的合法性、公允性、合理性, 充分保障股东特别是中小股东和公司的合法权益,根据《中华人民共和国 公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》(以 下简称“《上市规则》”) 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号―― 主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7 号 ――交易与关联交易》等法律、法规、规范性文件及公司《章程》的规定, 结合公司的实际情况,制定本制度。

公司进行交易时应视具体情况依照《上市规则》等规定判断交易所涉 及的各方是否为公司的关联人、有关交易是否构成关联交易、适用的决策 程序及披露要求。

第二条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则:

(一)遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门的监管要求;

(二)符合诚实信用、公允合理原则;

(三)符合商业原则并遵循一般商务条款或更佳的条款;

(四)条款公平合理,且符合公司及全体股东的整体利益;

(五)程序合法,关联董事和关联股东回避表决;

(六)必要时聘请专业中介机构发表意见。

第三条 本制度适用于公司及公司控股子公司(含并表基金,下同)。

第二章 关联人与关联交易

第四条 公司关联人包括关联法人(或者其他组织)和关联自然人。

具有下列情形之一的法人或其他组织,为公司的关联法人(或者其他 组织):

(一)直接或者间接地控制公司的法人(或者其他组织);

(二)由前项所述法人(或者其他组织)直接或者间接控制的除公司 及其控股子公司以外的法人(或者其他组织);

人;

(三)持有公司5%以上股份的法人(或者其他组织)及其一致行动

(四)由公司关联自然人直接或者间接控制的,或者担任董事(不含 同为双方的独立董事)、高级管理人员的,除公司及其控股子公司以外的 法人(或其他组织)。

具有下列情形之一的自然人,为公司的关联自然人:

(一)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人;

(二)公司董事及高级管理人员;

(三)直接或者间接地控制公司的法人(或者其他组织)的董事、监 事及高级管理人员;

(四)本款第一项、第二项所述人士的关系密切的家庭成员(包括配 偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18 周岁的子女及其配 偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母,下同)。

在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在第 二款、第三款所述情形之一的法人(或者其他组织)、自然人,为公司的 关联人。

中国证监会、深圳证券交易所(以下简称“深交所”)或公司根据实质 重于形式的原则,认定其他与公司有特殊关系、可能或者已经造成公司对 其利益倾斜的自然人、法人(或其他组织),为公司的关联人。

第五条 公司与本制度第四条第二款第二项所列法人(或者其他组织) 受同一国有资产管理机构控制而形成该项所述情形的,不因此构成关联关 系,但其法定代表人、董事长、总经理或者半数以上的董事兼任公司董事

或者高级管理人员的除外。

第六条 公司董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行 动人、实际控制人应当及时通过公司董事会办公室向公司董事会报送公司 关联人名单及关联关系的说明,由董事会办公室做好登记管理工作。

上述有报告义务的自然人、法人或其他组织应当保证其告知的内容真 实、准确、完整。

第七条 公司关联交易是指公司或控股子公司与公司关联人之间发 生的转移资源或义务的事项,包括但不限于:

(一)购买资产;

(二)出售资产;

(三)对外投资(含委托理财、对子公司投资等);

(四)提供财务资助(含委托贷款等);

(五)提供担保(含对控股子公司担保等);

(六)租入或者租出资产;

(七)委托或者受托管理资产和业务;

(八)赠与或者受赠资产;

(九)债权或者债务重组;

(十)转让或者受让研发项目;

(十一)签订许可协议;

(十二)放弃权利(含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等);

(十三)购买原材料、燃料、动力;

(十四)销售产品、商品;

(十五)提供或者接受劳务;

(十六)委托或者受托销售;

(十七)存贷款业务;

(十八)与关联人共同投资;

(十九)其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项;

(二十)中国证监会、深交所认定的其他事项。

第三章 关联交易的审批及披露

第一节 审批权限

第八条 总经理有权决定的关联交易:公司与关联人发生的交易金额 未达到本制度第九条和第十条规定标准的,且不涉及向关联人提供担保、 财务资助的事项,由总经理直接审批或召集和安排总经理办公会审议。

第九条 除公司为关联人提供担保的情况外,公司与关联人发生的交 易达到下列标准之一的,应当经全体独立董事过半数同意后履行董事会审 议程序,并及时披露:

(一)公司与关联自然人发生的单笔交易金额超过30 万元的交易;

(二)公司与关联法人(或者其他组织)发生的单笔交易金额超过300 万元,且占公司最近一期经审计净资产绝对值超过0.5%的交易。

第十条 除公司为关联人提供担保的情况外,公司与关联人发生的交 易达到下列标准之一的,应当及时披露并提交股东会审议:

(一)公司与关联人发生的交易金额超过3,000 万元,且占公司最近 一期经审计净资产绝对值超过5%的交易;

(二)交易协议没有具体交易金额的;

(三)出席董事会的非关联董事人数不足三人的关联交易审议事项;

(四)关联交易事项虽未达到前款规定的标准,但根据审慎原则,中 国证监会、深交所或董事会认为需要提交股东会审议的关联交易事项。

第十一条 公司与关联人发生的下列交易,应当按照本章第三节规定 履行关联交易信息披露义务,按照《上市规则》第六章第一节关于重大交 易相关规定履行相应审议程序,并可以根据《上市规则》的相关规定向深 交所申请豁免提交股东会审议:

(一)面向不特定对象的公开招标、公开拍卖或者挂牌的(不含邀标 等受限方式),但招标、拍卖等难以形成公允价格的除外;

(二)公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义务的交易,包 括受赠现金资产、获得债务减免等;

(三)关联交易定价由国家规定;

(四)关联人向公司提供资金,利率不高于贷款市场报价利率,且公 司无相应担保。

第十二条 公司与关联人达成下列关联交易,可免于按本制度履行关 联交易相关义务,但属于《上市规则》第六章第一节关于重大交易相关规 定、应当履行披露义务和审议程序情形的,仍应履行相关义务:

(一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票及其衍生品种、公 司债券或者企业债券,但提前确定的发行对象包含关联人的除外;

(二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票及其衍生品种、 公司债券或者企业债券;

(三)一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者报酬;

(四)公司按与非关联人同等交易条件,向本制度第四条第三款第(二) 至(四)项规定的关联自然人提供产品和服务;

(五)深交所认定的其他情形。

第十三条 如提交股东会审议的关联交易达到《上市规则》第六章第 一节关于提交股东会审议的重大交易相关标准,还应当出具符合《上市规 则》第6.1.6 条要求的审计报告或者评估报告。

公司关联交易事项虽未达到提交股东会审议的标准,但中国证监会或 深交所根据审慎原则要求公司提交股东会审议的,应当按照前款规定适用 有关审计或者评估的要求。

公司依据其他法律法规或者自愿提交股东会审议的,应当出具符合 《上市规则》第6.1.6 条要求的审计报告或者评估报告。深交所另有规定 的除外。

公司与关联人发生下列情形之一的交易时,可以免于审计或者评估:

(一)日常关联交易;

(二)与关联人等各方均以现金出资,且按照出资比例确定各方在所 投资主体的权益比例;

(三)深交所规定的其他情形。

股东会、董事会、独立董事聘请中介机构的费用由公司承担和支付。

第十四条 公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议 并作出决定:

(一)交易标的状况不清;

(二)交易对方情况不清晰;

(三)因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控制人及 其附属企业非经营性资金占用;

(四)因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担保;

形。

(五)因本次交易导致或者可能导致公司被关联人侵占利益的其他情

第十五条 公司不得为关联人提供财务资助,但向关联参股公司(不 包括由公司控股股东、实际控制人控制的主体)提供财务资助,且该参股 公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。

公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的,除应当经全体非关 联董事的过半数审议通过外,还应当经出席董事会会议的非关联董事的三 分之二以上董事审议通过,并提交股东会审议。

第十六条 公司为关联人提供担保的,除应当经全体非关联董事的过 半数审议通过外,还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上 董事审议同意并作出决议,并提交股东会审议。公司为控股股东、实际控 制人及其关联人提供担保的,控股股东、实际控制人及其关联人应当提供 反担保。

公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的,在实施该交易或者关

联交易的同时,应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。 董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的,交易各方应当 采取提前终止担保等有效措施。

第十七条 公司与关联人之间进行委托理财等,如因交易频次和时效 要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的,可以对投资 范围、投资额度及期限等进行合理预计,以额度作为计算标准,适用本制 度第九条和第十条的规定进行审议与披露。

相关额度的使用期限不应超过十二个月,期限内任一时点的交易金额 (含前述投资收益进行再投资的相关金额)不应超过投资额度。

第十八条 公司与关联人发生涉及金融机构的存款、贷款等业务,应 当以存款或者贷款的利息为准,适用本制度第九条、第十条的规定进行审 议与披露。对于公司与财务公司发生的关联存款、贷款等业务,由深交所 另行规定。

第十九条 公司因放弃权利导致与其关联人发生关联交易的,应当按 照下列标准,适用本制度第九条和第十条的规定进行审议与披露:

(一)公司放弃权利导致合并报表范围发生变更的,应当以放弃金额 与该主体的相关财务指标的较高者作为交易金额;

(二)公司放弃权利未导致公司合并报表范围发生变更,但相比于未 放弃权利,所拥有该主体权益的比例下降的,应当以放弃金额与按权益变 动比例计算的相关财务指标的较高者作为交易金额;

(三)公司部分放弃权利的,还应当以放弃金额、该主体的相关财务 指标或者按权益变动比例计算的相关财务指标与实际受让或者出资金额 的较高者作为交易金额。

第二十条 公司与关联人共同投资,应当以上市公司的投资额作为交 易金额,适用本制度第九条和第十条的规定进行审议与披露。

第二十一条 公司关联人单方面受让上市公司拥有权益主体的其他 股东的股权或者投资份额等,涉及有关放弃权利情形的,应当按照本制度

第十九条的标准,适用本制度第九条和第十条的规定进行审议与披露;不 涉及放弃权利情形,但可能对上市公司的财务状况、经营成果构成重大影 响或者导致上市公司与该主体的关联关系发生变化的,上市公司应当及时 披露。

第二十二条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易,应当按照 累计计算的原则,分别适用本制度第九条和第十条的规定进行审议与披露:

(一)与同一关联人进行的交易;

(二)与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。

上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权 控制关系的其他关联人。

已履行股东会审议或披露等相关义务的,不再纳入相关累计计算范围。

第二十三条 公司与关联人进行与日常经营相关的关联交易事项,应 当按照下列标准适用本制度第九条和第十条的规定进行审议与披露:

(一)首次发生的日常关联交易,公司应当根据协议涉及的交易金额, 履行审议程序并及时披露;协议没有具体交易金额的,应当提交股东会审 议;

(二)实际执行时协议主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签 的,应当根据新修订或者续签协议涉及交易金额为准,履行审议程序并及 时披露;

(三)对于每年发生的数量众多的日常关联交易,因需要经常订立新 的日常关联交易协议而难以按照本款第(一)项规定将每份协议提交董事 会或者股东会审议的,公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额, 履行审议程序并及时披露;实际执行超出预计金额的,应当以超出金额为 准及时履行审议程序并披露;

(四)公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的,应当 每三年重新履行相关审议程序并披露。

公司应当在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易的

实际履行情况。

第二十四条 公司与关联人发生交易或者相关安排涉及未来可能支 付或者收取或有对价的,以预计的最高金额为成交金额,适用本制度第九 条和第十条的规定进行审议与披露。

第二节 决策与审批程序

第二十五条 总经理对关联交易的决策程序:

公司业务发生部门就总经理决定权限范围内的关联交易事项向总经 理提出申请并提供背景资料,由总经理直接审批或召集和安排总经理办公 会审议该项关联交易。如提交总经理办公会审议,经半数以上成员审议通 过后,总经理即予以签署批准。

第二十六条 董事会对关联交易的决策程序:

(一)董事会办公室收集关联交易相关材料,提交独立董事专门会议 审议;

(二)独立董事专门会议审议通过后,董事会办公室将关联交易事项 提交审计委员会调研预审,必要时审计委员会可以聘请专业机构提供专业 意见;

(三)审计委员会预审通过后,董事会办公室根据内外部管理标准向 董事会提交应由董事会或股东会审议的关联交易议案;

(四)董事会对关联交易进行审议,表决应由非关联董事过半数同意 通过并作出董事会决议。

第二十七条 公司董事会审议关联交易事项时,关联董事应当回避表 决,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联关 系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通 过。出席董事会的无关联董事人数不足三人的,应将该事项提交股东会审 议。

公司在召开董事会审议关联交易事项时,会议主持人应当在会议表决 前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的,知悉情况的

董事应当要求关联董事予以回避。关联董事未回避表决的,其投票不得计 入出席会议的董事人数和表决票数之中。董事长应对有关联关系的董事回 避表决情况进行说明。

第二十八条 关联董事指具有下列情形之一的董事:

(一)交易对方;

(二)在交易对方任职,或者在能直接或者间接控制该交易对方的法 人(或者其他组织)、该交易对方直接或者间接控制的法人(或者其他组 织)任职;

(三)拥有交易对方的直接或者间接控制权;

(四)交易对方或者其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员;

(五)交易对方或者其直接、间接控制人的董事、监事和高级管理人 员的关系密切的家庭成员;

(六)中国证监会、深交所或者公司认定的因其他原因使其独立的商 业判断可能受到影响的董事。

第二十九条 股东会关于关联交易的决策程序:

(一)关联股东出席股东会的,应当在股东会召开前向公司董事会详 细披露其关联关系,最迟应当在关联交易事项表决前向主持人披露,并主 动回避表决;

(二)股东会审议关联交易事项时,会议主持人及见证律师应当在股 东投票前,提醒关联股东回避表决,关联股东回避表决,并且不得代理其 他股东行使表决权;

(三)关联交易事项须经出席股东会的非关联股东所持表决权的半数 以上通过。

第三十条 关联股东指具有下列情形之一的股东:

(一)交易对方;

(二)拥有交易对方直接或者间接控制权;

(三)被交易对方直接或者间接控制;

(四)与交易对方受同一法人(或者其他组织)或者自然人直接或者 间接控制;

(五)在交易对方任职,或者在能直接或者间接控制该交易对方的法 人(或者其他组织)、该交易对方直接或者间接控制的法人(或者其他组 织)任职;

(六)交易对方及其直接、间接控制人的关系密切的家庭成员;

(七)因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议 或者其他协议而使其表决权受到限制或者影响;

东。

(八)中国证监会或者深交所认定的可能造成公司对其利益倾斜的股

第三十一条 审计委员会发现公司总经理、董事会所作出的关联交易 决定有损害公司或其他股东利益的,可以向总经理、董事会提出质询,直 至提议召开股东会予以审议确定。

审计委员会可以公司名义委托资产评估机构、会计师事务所、律师事 务所等中介机构进行复审并提出专业意见;审计委员会委托中介机构的费 用由公司承担。

第三十二条 公司与关联人之间的交易,应当签订书面协议,明确交 易双方的权利义务及法律责任。如果根据市场习惯不便签订书面协议的, 应充分说明交易的合法合规性、交易必要性和定价公允性,保持公司的独 立性。

第三节 信息披露

第三十三条 公司与关联自然人发生的单笔交易金额超过30 万元的 交易、与关联法人(或者其他组织)发生的单笔交易金额超过300 万元且 占公司最近一期经审计净资产绝对值超过0.5%的交易、以及为关联人提供 担保的关联交易,应当及时披露。

第三十四条 公司应当根据深交所的公告指引,充分披露关联交易相 关情况,包括交易对方、交易标的、交易各方的关联关系说明和关联人基

本情况、交易协议的主要内容、交易定价及依据、有关部门审批文件(如 有)、中介机构意见(如适用)等。

第三十五条 公司股东会决议、董事会决议的公告应当充分披露非关 联股东或非关联董事的表决情况。

第三十六条 公司因合并报表范围发生变更等情形导致新增关联人 的,在相关情形发生前与该关联人已签订协议且正在履行的交易事项,应 当在相关公告中予以充分披露,并可免于履行《上市规则》规定的关联交 易相关审议程序,不适用关联交易连续十二个月累计计算原则,此后新增 的关联交易应当按照《上市规则》的相关规定披露并履行相应程序。

公司因合并报表范围发生变更等情形导致形成关联担保的不适用前 款规定。

第四章 关联交易相关责任

第三十七条 公司董事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关 联人非经营性占用资金等侵占公司利益的问题,关注方式包括但不限于问 询、查阅等。

第三十八条 因关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而 给公司造成损失或者可能造成损失的,公司董事会应当及时采取诉讼、财 产保全等保护性措施避免或者减少损失,并追究有关人员的责任。

第三十九条 董事会应当勤勉尽责、恪尽职守,对关联交易事务的办 理中充分听取独立董事、审计委员会对关联交易的意见。

第四十条 董事会办公室应将日常生产经营活动中,涉及应由董事会 审议批准的关联交易信息及资料充分提供给董事会,由董事会依据本制度 进行审核、批准。业务部门应真实、准确、完整、及时向董事会办公室提 供所需资料。

第四十一条 董事会无正当理由拒不履行或懈怠履行对关联交易进 行审查、审批或向股东会报告等义务的,股东会可根据董事渎职情况和相 关规定给予相应处分;造成公司实际损失或其他不利影响时,审计委员会 有权代表公司追究董事会相关董事的相应责任。

第四十二条 公司关联董事或股东违背或未遵守公司《章程》或本制 度有关关联交易审查、审批、回避的相关规定,致使关联交易通过审批并 实际履行或未按审批授权要素履行,因此造成公司损失的,负有责任的董 事或股东(包括关联董事、股东或非关联董事、股东)应当对公司损失承 担赔偿责任。

第五章 附 则

第四十三条 本制度未尽事项或与法律法规、中国证监会和深交所等 相关规定有冲突的事项,以法律法规、中国证监会和深交所等相关规定为 准。

第四十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起施行,解释权和修 订权属于董事会。